SBF 案专家证人揭露 FTX 90 亿美元资金缺口细节

作者： Mary Liu ，比推 BitpushNews

Sam Bankman - Fried （ SBF ）的刑事审判已经进入第三周，该案的会计专家证人、圣母大学会计教授 Peter Easton 今日揭露了 FTX 客户失踪的 90 亿美元细节以及 Alameda Research 与其之间的联系，令人震惊。

Peter Easton 教授受美国政府委托，负责深入审查 FTX 及其姊妹对冲基金 Alameda 的银行对账单、贷款文件、加密货币持有量和交易账户。他在二十年前曾协助政府调查安然和世通破产案。

当检察官询问 Peter Easton 对 Alameda Research 和 FTX 账簿的分析是否证明其滥用客户资金时，他给出了一个简单的答案：「是的」。在整个刑事审判期间， SBF 父母全程几乎都是安静地坐着，没有做出任何激烈的反应。

这位教授作证说， FTX 用户存款被再投资于企业和房地产、第三方贷款偿还、政治捐款、慈善机构捐款等。他的证词大概总结为以下几点：

• SBF 旗下的公司流动资金太少，无法覆盖成本，因此唯一的资金来源可能是客户资产。
• 专家列举了偿还贷款、捐赠、担保风险投资和购买房地产的例子，所有这些都大部分或全部来自客户资金。
• Easton 通过电子邮件和 Slack 消息记录补充了这些证据，以及 SBF 参与各种交易的情况，在他看来，这些交易必须需要客户资金才能完成。

从 2021 年第一季度起， FTX 上的资产余额已经为负数

Easton 的分析发现，至少从 2021 年第一季度开始， FTX 就出现了现金短缺的情况，这时距离 FTX 彻底崩溃还有一年半多。

对 FTX 加密货币钱包的类似分析也发现了同样的差异。自 2021 年 1 月起， FTX 的客户存款中的未偿付加密货币债务似乎已超过 30 亿美元。客户货币存款与手头资金之间的最大缺口出现在 2022 年 6 月， Easton 发现缺口达 113 亿美元。

Easton 作证称，即使 Alameda 使用了所有可用于 FTX 现货保证金交易的资金，也不足以弥补该公司对客户的未偿债务。

Alameda 的大部分投资均由 FTX 用户资金支付

在深入研究 Alameda Research 的银行对账单、电汇以及其他文件后， Peter Easton 对一些数字做出了解释。 Easton 强调， Alameda Research 本应持有 113 亿美元的 FTX 客户资金，但实际上其银行账户中只有 23 亿美元。

事实证明，这些资金被投入到其他投资工具中，包括 Anthony Scaramucci 的 SkyBridge Capital 和 Lily Zhang 的 Modulo Capital 。值得注意的是， Modulo Capital 、FTX 和 Alameda Research 之间的关系在 SBF 前女友 Caroline Ellison 作证期间也曾被提及。

Easton 解释称，就在 FTX 向 Modulo Capital （一家由前 Jane Street 交易员创立的对冲基金）投资 4 亿美元之前， Alameda Research 账户从 FTX 账户收到资金，然后将其转移到 Modulo 。

他说：「 Modulo Capital 的所有收购都是使用客户资金进行的」。

另一张图表显示， FTX 用户资金流入 Paper Bird , Inc .（一家由 Bankman - Fried 全资拥有的实体）的银行账户。 Easton 表示， Bankman - Fried 通过 Paper Bird 对移动银行平台 Dave , Inc . 进行了 1 亿美元投资，其中「大部分」由 FTX 用户提供。

房产 / 贷款和政治捐赠

FTX 在利用客户存款的同时还开展了一些其他项目，包括向政党及其候选人、慈善组织、房地产购买甚至向名人付款的捐赠。周一出庭作证时，前 FTX 工程总监 Nishad Singh 透露， FTX 在 Bankman - Fried 的领导下，在名人宣传上花费了约 13 亿美元。

Easton 表示，截至 2022 年 6 月， 在 FTX 本应为其客户持有的 113 亿美元资金中，有 2.28 亿美元用于购置房地产，包括位于 SBF 父母名下的 1,640 万美元巴哈马房产，另外 1.952 亿美元流向了 Easton 所谓的「内部人士」，即 FTX 和 Alameda 的高管。

另一项利用 FTX 客户存款的是偿还贷款。 Easton 表示，在 2021 年 11 月底的高峰期， Alameda 借款总额为 154 亿美元，到 2022 年 11 月，第三方贷款偿还总额的 68% 是使用客户资金支付的。 当 Alameda 偿还从 BlockFi 、 Bitgo 、 Genesis 、 Abra 、 Maple Finance 、 Anchorage 、 Celsius 、 Nexo 、 Voyager 、 TrueFi 和 Ledn 等机构贷方借来的资金时，至少部分支出来自 FTX 客户存款。

FTX 的政治捐款也是如此，只不过这些捐款会通过 Nishad Singh 或 Ryan Salame 等 FTX 高管的账户。 其中包括向政治行动委员会 GMI 、 Mind the Gap （由 SBF 的母亲领导）以及由 SBF 兄弟 Gabriel Bankman - Fried 领导的倡导组织「 Guarding Against Pandemics 」的捐款。

Easton 是检察官在审判第三周开始结束案件时最后一批政府证人之一。此前的证词来自 SBF 核心圈子的三名成员 Caroline Ellison 、 Gary Wang 、 Nishad Singh ，三人已认罪并正在与美国政府合作，考虑到自刑事审判开始以来所有针对 SBF 的证词，这位曾经的加密神童最终还是无法逃过牢狱之灾。