Как налоговые правила на криптовалюту в США, Великобритании и ЕС могут повлиять на ваши инвестиции

Налогооблагаемые и неналогооблагаемые события в США

В США криптовалюта классифицируется как цифровой актив, и Налоговая служба США рассматривает ее аналогично акциям, облигациям и другим капитальным активам. Прибыль от криптовалюты облагается налогом по различным ставкам в зависимости от того, считаются ли они приростом капитала или доходом, что, в свою очередь, зависит от того, как была приобретена криптовалюта и как долго она удерживалась.

Покупка криптовалюты за наличные и просто ее удержание не вызывает налогообложения. Вы платите налоги только тогда, когда продаете криптовалюту, и прибыль становится "реализованной". Пожертвование криптовалюты квалифицированной благотворительной организации может дать вам право на налоговый вычет. Аналогично, получение криптовалюты в подарок обычно не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите или не используете ее в налогооблагаемой деятельности, такой как стекинг.

Продажа криптовалюты за наличные в США облагается налогом на прирост капитала, если вы продаете актив дороже, чем купили. Убытки, однако, могут быть вычтены. Конвертация одной криптовалюты в другую, например, обмен биткоина на эфир, считается налогооблагаемым событием, так как это включает продажу одного актива для покупки другого. Аналогично, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг требует уплаты налога на прирост капитала, так как Налоговая служба США рассматривает эту транзакцию как продажу.

Деятельность, связанная с доходом от криптовалюты, также влечет за собой налоговые обязательства. Если вам платят криптовалютой работодателем, это считается налогооблагаемым доходом в соответствии с вашей налоговой категорией. Аналогично, получение криптовалюты в обмен на товары или услуги должно быть задекларировано как доход. Добыча криптовалюты генерирует налогооблагаемый доход на основе справедливой рыночной стоимости монет на момент их получения, и если добыча является частью бизнеса, она подлежит налогообложению как самозанятость.

На данный момент жителям ЕС приходится ориентироваться в сложной системе регулирования. Такие страны, как Словакия, Мальта и Люксембург, предлагают относительно низкие налоговые ставки, привлекая криптовалютные компании и инвесторов. В то время как такие страны, как Дания и Финляндия, устанавливают одни из самых высоких налогов, рассматривая доходы от криптовалют как личный доход.

Как подчеркивает Фабрега, важно оставаться в курсе событий в этой развивающейся среде. "Усилия ЕС по гармонизации аспектов веб3-среды внушают надежду, но до тех пор, пока не будет установлена единая структура, понимание местных законов является ключом к управлению налоговыми обязательствами".

Взгляд в будущее: регулирование MiCA и правило путешествий ЕС вступят в силу в 2025 году, сосредоточив внимание на улучшении прозрачности и согласованности в криптовалютной сфере. Эти меры направлены на защиту инвесторов и повышение стабильности рынка. Однако, как отмечает Фабрега, "несмотря на эти усилия, основные аспекты налогообложения криптовалют, такие как налоговые ставки, пороги и льготы, остаются под контролем государств-членов".