Налоги на криптовалюты: полный обзор (версия 2025 г.)

Криптовалюта стала мейнстримом — цифровые активы интересуют всех, как трейдеров биткоином и авторов NFT, так и пользователей, занимающихся фармингом доходности на DeFi-платформах. Но с ростом популярности приходит и ужесточение регулирования. В 2025 году налоги на криптовалюты неизбежны в большинстве стран. Важно понимать, как работает эта система, чтобы не нарушать закон и сохранить большую часть своих доходов.

В этом исчерпывающем руководстве объясняется, как работает криптовалютное налогообложение, что изменится в 2025 году и как составить налоговую отчетность по цифровым активам.

Нужно ли платить налоги с криптовалюты

В большинстве стран — да.

Несмотря на то что в большинстве юрисдикций криптовалюты не считаются законным платежным средством, они обычно рассматриваются как имущество, активы или цифровые товары, то есть подлежат налогообложению. Простая покупка криптовалюты и владение ею не облагаются налогом. Но если вы продаете, обмениваете, тратите или зарабатываете криптовалюту, вам, возможно, придется заплатить налоги.

Налоговое законодательство в области криптовалют в разных странах

Налогообложение криптовалют существенно различается в зависимости от страны. Некоторые регуляторы считают цифровые активы акциями. Другие — недвижимостью. Третьи вообще не облагают их налогом. Вот как одни из крупнейших экономик мира и налоговых гаваней будут относиться к криптовалютам в 2025 году.

Соединенные Штаты Америки

Налоговое управление США рассматривает криптовалюту как собственность. Продажа, обмен и трата криптовалюты влечет за собой налог на прирост капитала, в то время как заработок криптовалюты с помощью майнинга, стейкинга и аирдропов облагается налогом на доход.

Налоговые ставки на прирост капитала:

● Краткосрочное хранение (≤ 1 года) облагается налогом как обычный доход (10%–37%)

● Долгосрочное хранение (> 1 года) облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от дохода

Подоходный налог:

● Майнинг, стейкинг, аирдропы и платежи в криптовалюте облагаются налогом как обычный доход при получении.

Что нового:

● Криптовалютные биржи должны выдавать форму 1099-DA, сообщая о продажах Налоговому управлению США и пользователям.

● Отчетность по базису себестоимости станет обязательной в 2026 году.

● В настоящее время DeFi-платформы и кошельки с самостоятельным хранением не обязаны предоставлять отчетность, но пользователи по-прежнему несут ответственность за соблюдение требований.

Налоговое управление США усиливает контроль за соблюдением законодательства. Несоблюдение криптовалютного налогового законодательства может привести к проверкам, штрафам и уголовным обвинениям.

Великобритания

В Великобритании криптовалюты считаются собственностью, и при их отчуждении применяется налог на прирост капитала (CGT), в то время как доход от криптовалют (например, майнинга, стейкинга или получения оплаты) облагается подоходным налогом.

Налог на прирост капитала:

● 18% для налогоплательщиков с базовой ставкой

● 24% для налогоплательщиков с повышенной/дополнительной ставкой

● Ежегодное освобождение от уплаты налога на прибыль теперь составляет всего £3,000

Подоходный налог:

● Криптовалюта, полученная за работу, услуги, майнинг или стейкинг, облагается налогом по ставке 20%, 40% или 45%.

HMRC также использует правила объединения акций и 30 дней для расчета прибыли. Налоговое регулирование DeFi в настоящее время пересматривается, и в ближайшее время ожидается принятие нового законодательства.

Европейский союз

Единого налогового законодательства ЕС в отношении криптовалют не существует — каждая страна устанавливает свои правила:

● Франция. Единый налог на прибыль 30% при продаже криптовалюты за фиат. Обмен между разными криптовалютами не облагается налогом.

● Германия. Криптовалюта, хранящаяся более одного года, полностью освобождается от налогов. Краткосрочная прибыль облагается налогом как доход.

● Италия. Единый налог 26% на доходы, превышающие €2,000. Предлагаемый закон может повысить этот показатель до 42%.

● Португалия. Прибыль от криптовалют не облагается налогом, если активы хранятся более года. Краткосрочная прибыль облагается налогом по ставке 28%.

Что будет дальше

● К 2026 году DAC8 обяжет все криптовалютные платформы ЕС сообщать налоговым органам о транзакциях пользователей по аналогии с 1099-DA США.

Канада

Канада рассматривает криптовалюту как товар, а не как законное платежное средство или иностранную валюту. Криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала или подоходным налогом в зависимости от их использования.

● Инвесторы. При продаже или обмене криптовалют возникает прирост капитала. Только 50% прибыли облагается налогом по маржинальной ставке.

● Трейдеры и майнеры. Если вы часто торгуете или ведете бизнес, связанный с криптовалютами, прибыль может облагаться налогом как доход от предпринимательской деятельности (облагается налогом на 100%).

● Доход от криптовалют. Заработок от майнинга, стейкинга и получения криптовалюты за товары/услуги облагается налогом как доход по полной маржинальной ставке.

Канадское налоговое управление (CRA) требует четких записей о каждой транзакции, включая фиатные суммы и реквизиты кошельков. Сделки между криптовалютами также облагаются налогом.

Япония

В Японии криптовалюта облагается налогом как доход физических лиц, а не прирост капитала. Таким образом, криптовалюты попадают под более высокие прогрессивные налоговые ставки.

● Подоходный налог. Прибыль от торговли, майнинга и заработка криптовалют облагается налогом до 55% (национальный + местный) в зависимости от общего дохода.

● Между долгосрочной и краткосрочной прибылью разницы с точки зрения налогов нет.

● Транзакции между криптовалютами также облагаются налогами.

Криптовалютные налоговые гавани: где прибыль от криптовалют не облагается налогом

Некоторые страны предлагают нулевой или минимальный налог на прибыль от криптовалют, особенно для долгосрочных держателей и квалифицированных резидентов.

Примечание. Чтобы легально использовать эти режимы, необходимо иметь налоговое резидентство, соблюдать требования к минимальному сроку пребывания и местные законы.

Что будет дальше с налогами на криптовалюты?

Налогообложение криптовалют развивается быстрыми темпами. В 2025 году все только начинается. Вот чего стоит ожидать в дальнейшем:

1. Глобальные стандарты отчетности. Правительства ужесточают надзор. В США введена форма 1099-DA, а директива ЕС DAC8 потребует от платформ сообщать данные о пользователях за пределами страны к 2026 году. Международные системы, такие как CARF OECD, также набирают обороты.

2. Пересмотр DeFi и NFT. Ожидаются более четкие налоговые правила в отношении стейкинга, займов, пулов ликвидности и NFT. Во многих юрисдикциях разрабатывается законодательство, которое устранит существующие пробелы в налогообложении DeFi.

3. Более умные технологии, меньше анонимности. Аналитика блокчейна и налоговые инструменты на базе ИИ позволяют налоговым органам отслеживать активность в мире криптовалют и проводить аудиты, особенно на централизованных и децентрализованных платформах.

4. Рост числа юрисдикций, дружественных к криптовалютам. Все больше стран предлагают налоговые льготы, визы для цифровых кочевников и криптохабы для привлечения талантов и капитала. При этом другие вводят более строгие налоги на продажу и роскошь.

5. От избегания к оптимизации. По мере прояснения правил акцент будет смещаться на легальные налоговые стратегии: долгосрочное хранение, фиксацию убытков и грамотное планирование резидентства.

Упрощение налоговой отчетности с помощью налогового API Bitget

Для криптоинвесторов одной из самых больших проблем является не знание того, что криптовалюта облагается налогом, а отслеживание и организация всех транзакций, необходимых для точной отчетности. В условиях растущих налоговых обязательств и ужесточения правоприменительной практики во всем мире очень важно правильно вести учет.

Чтобы упростить этот процесс, Bitget представила специальный налоговый API , который помогает получать и систематизировать историю торговли на платформе для составления налоговой отчетности.

Что предлагает налоговый API Bitget

● Безопасный доступ к данным о транзакциях. После того как пользователи включат Google 2FA и создадут API-ключ, они смогут автоматически получать полную историю транзакций, то есть экспортировать данные вручную не надо.

● Удобная интеграция партнеров. Bitget поддерживает интеграцию с надежными инструментами для налогообложения криптовалют, такими как KoinX. Это позволяет напрямую синхронизировать данные и генерировать подробные, соответствующие требованиям налоговые отчеты.

● Ускоренная подача отчетности без ошибок. Благодаря тому, что все торговые записи отформатированы и импортированы в налоговое программное обеспечение, пользователи могут сокращать количество ошибок в отчетности и избегать потенциальных проверок или штрафов.

Как использовать налоговый API

● Войдите в систему Bitget и перейдите в раздел налогового API.

● Включите Google 2FA и сгенерируйте новый API-ключ.

● Подключитесь к партнеру по налогообложению (например, KoinX) и начните синхронизировать данные.

● Создавайте отчеты в соответствии с налоговыми правилами вашего региона и подавайте их соответствующим образом.

Поскольку правила налогообложения криптовалют становятся все более строгими, такие инструменты, как налоговый API Bitget, необходимы для того, чтобы обеспечивать соответствие требованиям и при этом минимизировать административную нагрузку.

В заключение

Налогообложение криптовалют может показаться сложным, но его развитие говорит о росте и постоянстве индустрии. По мере того как правительства совершенствуют свою политику, инвесторы и строители получают ясность, необходимую для ответственной и стратегической работы. Теперь обязательно быть в курсе всего — это часть жизни современных любителей криптовалют. Понимать, как, когда и где ваша криптовалюта облагается налогом, так же важно, как и разбираться в правильном выборе момента покупки и продажи.

К счастью, инструменты и рекомендации все совершенствуются. Благодаря более стандартизированным правилам, автоматизированным решениям для отчетности и растущей поддержке со стороны таких бирж, как Bitget, у пользователей криптовалют есть все необходимое для того, чтобы соответствовать требованиям без перегруженности. В новой главе цифровых финансов те, кто планирует все заранее и рассматривает налоги как часть своей долгосрочной стратегии, будут иметь все шансы на процветание.

Дисклеймер. Мнения, высказанные в этой статье, носят исключительно информационный характер. Эта статья не является одобрением каких-либо обсуждаемых продуктов и услуг или советом по инвестициям, финансам или торговле. Перед принятием финансовых решений следует проконсультироваться с квалифицированными специалистами.