So könnten sich die Kryptosteuervorschriften in den USA, Großbritannien und der EU auf Investitionen im Jahr 2025 auswirken

Ein einziger Fehler in den Kryptovorschriften kann zu Gefängnisstrafen oder dem Verlust von Millionen Dollar für den Gesetzgeber führen. Daher müssen Anleger weltweit die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes, Handels und Erwerbs digitaler Vermögenswerte verstehen. So steht das Jahr 2025 vor dem Gesetz.

Der regulatorische Bereich ist komplex und ändert sich ständig. In den USA, im Vereinigten Königreich und in der EU werden jeweils eigene Steuervorschriften, Steuersätze und Befreiungen eingeführt.

Konstantin Vasilenko, CEO von Paybis, sagte: „Viele Personen, die sich mit Kryptowährungen beschäftigt haben, waren sich zunächst nicht bewusst, dass sie Steuererklärungen und Steuerbestände ablegen müssen.“ Da die Steuersysteme jedoch planen, ihre Kontrolle ab 2025 zu verstärken, ist es von entscheidender Bedeutung, proaktiv zu sein.“

Krypto-Steuerpolitik in den USA

In den USA werden Kryptowährungen als digitale Vermögenswerte kategorisiert. Folglich behandelt der Internal Revenue Service es genauso wie Aktien, Anleihen und andere Kapitalanlagen.

Gewinne aus Krypto werden unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob es sich um Kapitalgewinne oder Einkünfte handelt. Dies hängt davon ab, wie die Kryptowährung gekauft wurde und wie lange sie gehalten wurde.

Die Kryptosteueranforderungen in den USA variieren je nachdem, wie Sie Ihre digitalen Vermögenswerte nutzen. Dies liegt daran, dass verschiedene Aktivitäten als steuerpflichtige oder nicht steuerpflichtige Ereignisse klassifiziert werden.

Beispielsweise führt der Kauf von Kryptowährungen mit cash und das bloße Halten derselben nicht zu einer Steuer. Beim Verkauf der Kryptowährung werden lediglich Steuern gezahlt und der Gewinn „realisiert“.

Wenn man Krypto an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spendet, hat man möglicherweise Anspruch auf einen Spendenabzug. Ebenso ist der Erhalt von Kryptowährungen als Geschenk oft steuerfrei, bis sie verkauft oder für eine steuerpflichtige Aktivität wie das Staking verwendet werden.

Wenn Kryptowährungen in den Vereinigten Staaten für mehr verkauft werden, als sie bezahlt wurden, unterliegen sie der Kapitalertragssteuer. Verluste können jedoch abzugsfähig sein. Der Umtausch von einer Kryptowährung in eine andere, beispielsweise der Tausch von Bitcoin gegen Ether, gilt als steuerpflichtiges Ereignis. Dies liegt daran, dass es darum geht, einen Vermögenswert zu verkaufen, um einen anderen zu erhalten.

Ebenso erfordert die Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen die Zahlung von Kapitalertragssteuer, da das IRS dies als Verkauf betrachtet.

Auch Kryptoaktivitäten, die Einnahmen generieren, unterliegen der Besteuerung. Wenn Ihr Unternehmen Zahlungen in Kryptowährungen an Sie ausgibt, gilt dies gemäß Ihrer Steuerklasse als steuerpflichtiges Einkommen.

Ebenso muss der Erhalt von Kryptowährungen im Austausch für Produkte oder Dienstleistungen als Einkommen deklariert werden. Der Krypto-Mining generiert steuerpflichtiges Einkommen, abhängig vom fairen Marktwert der erhaltenen Münzen. Einsatzprämien werden besteuert, wobei die Verbindlichkeiten durch den Wert der Zahlungen bei Erhalt bestimmt werden.

In einigen Fällen wurden jedoch einige Krypto-Assets als Wertpapiere angesehen. Dies hat zu Missverständnissen geführt. Unter der neuen Regierung dürften die Vorschriften jedoch freundlicher ausfallen.

Der britische Regulierungsrahmen im Jahr 2025

Die britische Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) defi Krypto als Vermögenswerte. Diese Unterscheidung impliziert, dass alle Gewinne oder Verluste aus Kryptogeschäften der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Auf jede Veräußerung von Kryptowährungen wird eine Kapitalertragssteuer (CGT) erhoben. Dazu gehören der Verkauf, die Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf von Produkten, der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere und die Weitergabe digitaler Vermögenswerte.

Insbesondere für Gutverdiener können die Steuersätze hoch sein und bis zu 24 % betragen. Allerdings zahlen Steuerzahler des Grundsteuersatzes einen Steuersatz von 10 % auf Gewinne, die über der Freigrenze liegen.

Sowohl Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz als auch mit höheren Steuersätzen erhalten jetzt eine Steuerbefreiung für die ersten 3.000 £ an Gewinnen. Dies trac mehr Menschen dazu, sich in der Kryptoindustrie zu engagieren.

Wenn diese Gewinne einen Steuerzahler jedoch in die höhere Steuersatzgruppe einordnen, unterliegt er höheren Kapitalertragsteuersätzen.

Bestimmte Kryptoaktivitäten unterliegen zusätzlich zu den Kapitalerträgen der Einkommensteuer. Gewinne aus Mining und Krypto, die als Arbeitsentgelt erzielt werden, werden als Einkommen besteuert.

Dennoch müssen Arbeitgeber, die in Kryptowährungen zahlen, die Sozialversicherungsbeiträge sowohl für sich selbst als auch für ihre Mitarbeiter abführen. Alle weiteren Gewinne aus Krypto, die als Vergütung erhalten werden, unterliegen normalerweise der CGT.

Das Vereinigte Königreich hat Interesse daran gezeigt, das Land kryptofreundlich genug zu machen, um mit den USA konkurrieren zu können. Dies hat die Erwartungen geweckt, dass das Jahr 2025 gut für die Kryptowährungen im Land sein wird.

Die Krypto-Steuerpolitik innerhalb der Europäischen Union dürfte Investitionen abschrecken

Die meisten europäischen Länder behandeln Krypto als Eigentum und besteuern Einkünfte aus Verkauf, Tausch, Zahlung usw. Die Art dieser Abgaben ist jedoch von Land zu Land sehr unterschiedlich.

In Deutschland gelten Krypto-Vermögenswerte als Privatgeld. Hingegen sind Einkünfte steuerfrei, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden. Dies fördert langfristige Investitionen. Bei einem Verkauf innerhalb eines Jahres fallen jedoch Einkommensteuersätze von bis zu 45 % an, ab einem Einkommen von 10.908 € fällt ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % an.

Im Gegenteil: Spanien besteuert Kryptogewinne als ordentliches Einkommen. Dies gilt für diejenigen mit Zinssätzen zwischen 19 % und 28 %, unabhängig von der Haltedauer. Auch für Kryptohandel und -bestände gelten strenge Meldepflichten.

Auch Portugal, das bisher für seine laxe Krypto-Steuerpolitik bekannt war, hat die Vorschriften verschärft. Die aktuellen Sätze liegen zwischen 14,5 % und 53 %, mit einer grundlegenden Kapitalertragssteuer von 28 % und Sonderfreibeträgen für Bergbaubetriebe.

Nun arbeitet die EU an einer Harmonisierung mit den Märkten im Bereich der Regulierung von Krypto-Assets (MiCA).

Künftig werden die MiCA- Gesetzgebung und die Reiseregelung der EU im Jahr 2025 in Kraft treten, wobei der Schwerpunkt auf der Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und Finanzkriminalität liegen wird.

Es wird erwartet, dass diese Maßnahmen die Steueraufsicht intensivieren und mehr Krypto-Aktivitäten von den lokalen Behörden unter die Lupe nehmen werden. Das hört die Kryptoindustrie nicht gerne und es könnte sich auf Kryptoinvestitionen in EU-Staaten auswirken.